ZZP Lease: Wat komt er bij kijken om als ZZP’er een auto te leasen?
“Money may not buy happiness, but I’d rather cry in a Jaguar than on a bus.”
Françoise Sagan
Hopelijk lees je dit artikel omdat jij je als ZZP’er of ondernemer aan het overwegen bent of leasen voor jou een goede optie is. In dit artikel geef ik je alle informatie die jij nodig hebt om een gedegen keuze te maken, behandel ik de voor- en nadelen en geef je een aantal tips die zeer waardevol kunnen zijn voor het afsluiten van een leasecontract.
Na het lezen van dit artikel kun jij het gesprek met iedere leasemaatschappij aan en weet je alles over ZZP lease.
Belangrijke begrippen die je moet weten als het over het leasen van een auto gaat
Economisch eigenaar auto
De economische eigenaar is de partij die het restwaarderisico draagt over de auto. De economische eigenaar dient de auto op de balans op te nemen.
Jij leaset een auto voor een periode van 3 jaar. Bij de berekening van het leasetarief is uitgegaan van een restwaarde na deze periode van 3 jaar van € 10.000,-. Stel nou dat de auto na de leasetermijn van 3 jaar geen € 10.000,- waard blijkt maar slechts € 7.000,-. In het geval dat de leasemaatschappij dit negatieve resultaat van € 3.000,- voor zijn rekening neemt is de leasemaatschappij economisch eigenaar. In het geval de leasemaatschappij jou hier een factuur voor stuurt of dat jij de auto alsnog moet overnemen voor de vooraf bepaalde € 10.000,- ben jij de economisch eigenaar van de auto.
Wat betekent dit voor de boekhouding?
De partij die het risico heeft over de restwaarde van de auto is dus economisch eigenaar. Het is belangrijk om dit te weten, aangezien de economisch eigenaar de auto moet opnemen op de balans in de boekhouding van de onderneming.
Juridische eigenaar auto
De juridisch eigenaar van de auto is de werkelijke eigenaar en heeft de auto ook bij het RDW op zijn naam geregistreerd.
Full operational lease
Bij full operational lease is de betreffende leasemaatschappij zowel economisch als juridisch eigenaar van de auto. De leasemaatschappij draagt in deze constructie het restwaarderisico. In deze vorm zitten vaak alle autogerelateerde kosten in het vaste maandbedrag.
Voorbeelden van deze kosten zijn: rente en afschrijving, onderhoudskosten, reparatiekosten, schadekosten, verzekeringspremies, houderschapsbelasting en service bij pech of schade in binnen- en buitenland. Per leasemaatschappij en per contract kunnen afspraken gemaakt worden over welke componenten wel en niet in het contract worden opgenomen.
Shortlease
Shortlease is in de basis hetzelfde als full operational lease. Het enige verschil zit hem in de duur van de overeenkomst. Afhankelijk van de aanbieder is shortlease al mogelijk vanaf 3 maanden. In de meeste gevallen gaat het om reeds gebruikte auto’s. Het tarief van shortlease ligt over het algemeen hoger dan bij full operational lease voor eenzelfde soort auto. Groot voordeel van shortlease voor de ZZP’er is dat je de auto kunt inzetten voor de periode dat een bepaalde opdracht loopt. Mocht je onverhoopt na deze opdracht een periode geen opdracht hebben, kun je de auto weer inleveren en maak je geen autokosten.
Financial lease
Financial leasen van een auto is eigenlijk meer een financiering. De auto is economisch eigendom van de ZZP’er of onderneming. De leasemaatschappij is alleen juridisch eigenaar zolang de financiering nog niet volledig is betaald.
Boekhouding uitbesteden?
Voordelen en nadelen
De belangrijkste keuze om wel of niet een auto te leasen is of je het geld hebt en wil gebruiken voor het aanschaffen van een auto. Als je het geld voor de aanschaf niet hebt is de keuze snel gemaakt. In het geval je wel over de financiële middelen beschikt, zijn er een aantal voor- en nadelen te benoemen die je keuze voor wel of niet leasen kunnen beïnvloeden:
| Kopen | Leasen |
|---|---|
| Geen rente | Vermogen blijft beschikbaar |
| Geen langlopende verplichting | Maandelijks vaste kosten (goed te budgetteren) |
Mocht je besluiten om tot leasing over te gaan, staat u voor de keuze tussen full operational lease of financial lease. Deze twee leasevarianten hebben de volgende voor- en nadelen:
| Full operational lease | Financial lease |
|---|---|
| Minder administratieve last | Lagere rente |
| Risico’s liggen bij leasemaatschappij (restwaarde, onderhoud enz.) | Meevallende restwaarde of onderhoud resulteren in lagere kosten |
| Door schaalvoordeel van de leasemaatschappij kunnen de kosten voor onderhoud, banden en verzekering lager zijn | Flexibiliteit in gebruiksduur en kilometers per jaar |
| U dient vooraf in te schatten hoeveel kilometers u per jaar rijdt. Blijkt dit tijdens het contract af te wijken, dan kan dit u veel geld kosten | |
| Een leasecontract heeft een vaste looptijd. Wilt u het contract eerder stoppen, dan zitten hier hoge beëindigingskosten aan verbonden |
Toelichting
Het kiezen tussen full operational lease en financial lease is niet makkelijk. Een belangrijke factor bij het maken van een keuze is het risico. Tegenvallende restwaarde of onderhoud zal in het geval van full operational leasen voor rekening van de leasemaatschappij zijn. Keerpunt van dit voordeel is dat wanneer de restwaarde of het onderhoud mee blijken te vallen, jij hier ook niet van profiteert.
Daarnaast heeft de leasemaatschappij grote volumes als het gaat om onderhoud, banden, schades en verzekeringen, waardoor zij in theorie betere condities zouden moeten krijgen dan wanneer je deze zaken inkoopt voor slechts één of een paar auto’s. Grote vraag is natuurlijk of de leasemaatschappij dit voordeel in de prijs van uw leasecontract doorberekent of dit zelf houdt. Een andere belangrijke factor betreft de administratieve lasten en de lasten voor het regelen van alle autogerelateerde zaken . In het geval van operationele lease ontvang je één factuur per maand en regelt de leasemaatschappij nagenoeg alles.
Bij autopech wordt de auto opgehaald en wordt voor vervangend vervoer gezorgd.. In het geval van financial lease ben je hier zelf verantwoordelijk voor en zal je dit allemaal zelf moeten regelen. Als jij dus een beetje verstand hebt van auto’s waardoor jij zelf de risico’s van het onderhoud en de restwaarde goed kunt inschatten kan financial lease een goede optie zijn. Wanneer je weinig verstand van auto’s hebt of gewoon minimale tijd wilt besteden aan jouw auto is operational lease voor jou de beste optie .
Tips en tricks voor het afsluiten van een contract
Financial lease
Bij financial lease zijn er een aantal zaken die voor jou belangrijk zijn. Dit zijn de looptijd, de aanbetaling en de eindbetaling. Deze zaken bespreek je met de bank of leasemaatschappij en bepalen het maandtarief. Het is slim om de looptijd van het contract af te stemmen op de verwachte gebruiksduur. Wanneer je van plan bent om 4 jaar in de auto te rijden, kies dan niet voor een langere contractlooptijd.
Daarnaast is het verstandig om de eindbetaling gelijk of lager te houden dan de verwachte restwaarde. Zo voorkom je dat jouw eindbetaling hoger is dan de waarde van de auto op dat moment. Een korte looptijd en een hogere eindbetaling verhogen wellicht het maandtarief maar zorgen er tegelijkertijd voor dat de kosten van de financial lease ongeveer gelijk lopen met de werkelijk afschrijving.
Mijn tip: neem jezelf niet in de maling door een lange looptijd en een hoge eindbetaling te kiezen waardoor je een duurdere auto kunt kiezen of ogenschijnlijk lage maandkosten hebt. Waar je over kunt onderhandelen is het rentetarief. Laat je goed voorrekenen wat de werkelijke betaalde rente over de gehele periode is en vergelijk dit met andere aanbieders.
Daarnaast zullen veel aanbieders van financial lease ook een verzekering aanbieden of eisen stellen aan de verzekering. Sluit niet zonder te vergelijken de verzekering van de leaseaanbieder af. Je kunt online eenvoudig vergelijken of dit tarief marktconform is.
Full operational lease
Bij het afsluiten van een full operational leasecontract is het heel belangrijk om precies te weten welke componenten binnen het leasecontract vallen. Met andere woorden: welke kosten betaalt de leasemaatschappij en welke kosten zijn voor eigen rekening. Dit zijn de mogelijke componenten:
| Diverse termen | Toelichting |
|---|---|
| Afschrijving | Het verschil tussen de aanschafprijs en de restwaarde bij het einde van het contract |
| Rente | De kosten van het financieren |
| Houderschapsbelasting | Ook wel bekend als wegenbelasting |
| W.A.- en cascoverzekering | In de volksmond bekend als een all risk verzekering |
| SVI verzekering | Schade voor inzittende verzekering |
| Reparatie, banden en onderhoud | Alle kosten voor onderhoud, vervangen van banden en reparatie bij onderhoud (let op: reparatiekosten door onjuist gebruik van de auto zal de leasemaatschappij op u verhalen) |
| Winterbanden | Kosten voor het leveren, wisselen en opslaan van winterbanden |
| Vervangend vervoer | Kosten voor vervangend vervoer (let op: vaak wordt vervangend vervoer niet vergoed wanneer de reparatie binnen 24 uur kan worden uitgevoerd) |
| Pechhulp binnenland en evt. buitenland | Pechhulp in het buitenland is niet altijd standaard opgenomen in het contract. Gaat u vaak naar het buitenland, vraag dan naar de mogelijkheden |
| Brandstofpas | Kosten voor het gebruik van de brandstofpas |
| Brandstof voorschot | Een voorschot bepaald op basis van het verwachte kilometrage en brandstofverbruik |
Voor sommige componenten kunt u kiezen om deze wel of niet in het leasecontract op te nemen. Dit hangt af van de leasemaatschappij. Van enkele componenten kunt u zelf kiezen of en hoe u hier gebruik van wilt maken. Zo zijn winterbanden en vervangend vervoer vaak een keuze. De beste manier om er voor te zorgen dat u een goede prijs betaalt is meerdere offertes op te vragen bij verschillende leasemaatschappijen.
Bij vergelijken van contracten moet je goed rekening houden met welke componenten wel en niet gedekt zijn in de verschillende leasecontracten. U moet geen appels met peren vergelijken. Daarnaast is het heel belangrijk om de eventuele kosten te achterhalen indien u meer kilometers rijdt dan contractueel is afgesproken. Wat veel gebeurt in de leasewereld is het aanbieden van ogenschijnlijk lage leasetarieven.
De kosten voor het aantal teveel gereden kilometers zijn in dit geval vaak extreem hoog. Aangezien slechts een fractie van alle leaseauto’s exact het aantal kilometers rijdt dat contractueel is overeengekomen, is dit een grote inkomstenbron voor leasemaatschappijen. Let dus goed op welke componenten in het leasetarief zitten, achterhaal de kosten voor teveel gereden kilometers en vergelijk de tarieven van verschillende aanbieders.
Financiering
Voor het aangaan van een leasecontract of een financiering zal de leasemaatschappij of bank een credit toets uitvoeren. Zij zullen hierbij kijken naar de financiële cijfers en het eigen vermogen van u of uw organisatie over de afgelopen jaren. Voor veel startende ondernemers is dit een probleem; zij kunnen geen jaarcijfers overleggen en na de investering die zij in hebben gemaakt om te starten is het eigen vermogen ook vaak beperkt.
In het geval jij geen goedkeuring krijgt van de leasemaatschappij of bank voor een leasecontract is dat erg vervelend. In sommige gevallen is shortlease dan een goed alternatief. De risico’s zijn bij een shortlease contract veel lager voor de leasemaatschappij, waardoor je hier vaak wel voor in aanmerking komt.
Heb je aanvullingen en/of opmerkingen over dit artikel dan horen wij dit graag. Ben je klant bij EasyZZP en wil je overleggen wat voor jou de beste optie is dan kun je contact opnemen met jouw contactpersoon bij EasyZZP.